+4年3ヶ月
リボ払い完済までの旅
利息で4万、おいしい飯何回?
生前贈与、先に渡したほうが得?
暦年贈与 vs 相続時精算課税で、子 1 人あたりの total 税額がどっち安いかを並べてみるやつ
公式統計ベースちょっと先の未来
子 1 人あたりの total 税額 比較
贈与のほうが 5 万円 安いかも
子 1 人あたりで(累計 1,100 万円 渡す前提)
毎年こつこつ渡しておくと、相続発生時に estate が減って相続税が下がるパターン。暦年贈与は直近 7 年分が持ち戻されるので、年数を長く取れると効きやすい。
贈与しない(全部死後に相続)
5 万円
暦年贈与してから相続
0 円
- 贈与税の累計
- 0 円
- 相続税の納付
- 0 円
- 累計贈与額(子 1 人)
- 1,100 万円
- 相続税の課税基礎遺産
- 4,140 万円
- 持ち戻し年数
- 7 年
- 差額(贈与の有利不利)
- +5 万円
※ 配偶者軽減フル適用 + 法定相続分どおりに按分する前提の基本パターン版。資産の値上がりや特例(小規模宅地等)、贈与税額控除の細則(暦年の 7 年以内ぶん)は MVP では入れてません。実際の数字は税理士に確認を。
何年贈与し続けると、どっちがトクか
ピンクが暦年、紫が精算課税。線が下にあるほうが「トータルで税金が少ない」っていう読み方。今回の条件だと、ずっと同じ方が有利な感じ。
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コピーしたよ
計算式、こんな感じ
入力する遺産額は『贈与する前の今ある総資産』。兄弟全員に同額を渡す前提で計算。Pattern X(贈与しない): 全額を相続財産として相続税(基礎控除 + 配偶者軽減フル適用)を計算し、子全員ぶんを兄弟数で割る。Pattern Y(贈与する): 暦年なら年 110 万控除して特例税率(10〜55%)で贈与税を計算、相続発生時に直近 7 年分(2024 改正、2031 完全移行)を相続財産に持ち戻し、4〜7 年分は合計 100 万円を控除。持ち戻し対象の贈与税は相続税から控除(相続税法 19 条、還付なし)。相続時精算課税は 2024 改正で年 110 万の基礎控除が新設(申告不要 + 持ち戻し対象外)、超過分は累計 2,500 万まで非課税、超えた分一律 20%、相続時に超過分のみ持ち戻して相続税から控除(超過は還付)。最終的に子 1 人あたりの total 税額(贈与税 + 相続税)を Pattern X / Y で比較。
📋 このデータの履歴書
- 計算方法
- 暦年贈与は『直近 7 年分を相続財産に持ち戻す』+ 年 110 万まで非課税(2024 改正)。相続時精算課税は『年 110 万まで非課税 + それを超えた分を全額相続時に持ち戻す』(2024 改正)。子 1 人あたりで贈与税・相続税の累計を出して、相続のみと比べる。
- 予測しないこと
- 実際の遺産分割の内容、資産の値上がり、小規模宅地等の特例、贈与税額控除の細則、贈与の登記・申告手続き。
- 国税庁 タックスアンサー No.4408「贈与税の計算と税率(暦年課税)」取得日: 2026-05-19
- 国税庁 タックスアンサー No.4103「相続時精算課税の選択」取得日: 2026-05-19
- 国税庁 タックスアンサー No.4161「贈与財産の加算と税額控除(暦年課税)」取得日: 2026-05-19
- 国税庁 タックスアンサー No.4152「相続税の計算」取得日: 2026-05-19
- 国税庁 タックスアンサー No.4155「相続税の税率」取得日: 2026-05-19
※ あくまでネタの試算です。実際の金利や条件は各社規約をご確認ください。商品の推奨・否定は意図していません。
よくある質問
- Q. 贈与税っていくらからかかる?
- 暦年課税なら年 110 万円までは非課税。これを超えた額に贈与税がかかります。110 万ピッタリで毎年渡しておくのが、いちばんシンプルな節税の型ですね。
- Q. 生前贈与と相続って何が違うの?
- 生前贈与は贈与税(年単位で 110 万まで非課税)、相続は相続税(死亡時に基礎控除 3,000 万 + 600 万 × 法定相続人を引いた額に課税)。どっちが安いかは資産額と贈与年数で逆転するので、本シミュで並べて比べるのがおすすめです。
- Q. 「生前贈与の 7 年ルール」って何?
- 2024 年改正で、亡くなる前 7 年以内にした暦年贈与は相続財産に持ち戻されるようになりました(改正前は 3 年)。4〜7 年前のぶんは合計 100 万円を控除できますが、それを超えた額は相続税の対象に戻ります。
- Q. 相続時精算課税の 2024 改正で何が変わった?
- 年 110 万円の基礎控除が新設されて、この枠内なら贈与税ゼロ + 相続時の持ち戻しも対象外。超えた分は累計 2,500 万までは非課税、超過は一律 20%。相続発生時に超過分のみ持ち戻して相続税から控除する仕組みです。
- Q. 贈与しすぎると、ほかの子から文句が出ない?
- 子や配偶者には民法 1042 条の「遺留分」があって、生前贈与で偏った分も含めた遺留分侵害額を現金で請求される可能性があります。極端に偏らせる前に『遺留分、いくらまでなら請求できる?』シミュで試算しておくと安心です。
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